Налоговый менеджмент — сложный механизм, который имеет свои элементы. Он состоит из законодательной и информационной базы, налогового анализа, планирования налоговых платежей, контроля и регулирования.
Надо иметь в виду, что в мире нет идеальной налоговой системы. В каждой из них свои положительные и отрицательные признаки. Поэтому их знание имеет большое значение и для определения налоговой политики в Украине.
Целью преподавания данной учебной дисциплины является формирование знаний и навыков относительно обоснования управленческих решений с различной степенью неопределенности и риска.
Задачи курса “Налоговый менеджмент” — теоретическая и практическая подготовка студентов экономических специальностей по таким вопросам:
- содержания, сущности, функций и принципов организации налогового менеджмента на предприятии;
- информационного обеспечения налогового менеджмента на предприятии;
- содержания и методики проведения налогового анализа налоговых платежей предприятия;
- планирование налоговых платежей и методов их осуществления;
- методов контроля за уплатой налоговых платежей;
- налогового регулирования и его содержания.
“Налоговый менеджмент” – учебная дисциплина, изучающая инструментарий экономического обоснования и принятия управленческих решений с учетом изменчивости налоговой среды.
Знания по данной дисциплине обеспечивают успешное усвоения таких учебных дисциплин, как: “Бухгалтерский учет в управлении предприятием”, “Финансовый менеджмент”, “Банковский менеджмент” а также выполнение тренингов, магистерских дипломных работ.
Изучив дисциплину «Налоговый менеджмент», каждый студент должен:
-- Знать:
- сущность, содержание и задачи управления налогами;
- организационные основы управления налогами;
- сущность и методы планирования и прогнозирования налоговых поступлений;
- виды и источники налоговых рисков;
- методические подходы к оценке налоговых рисков и управление ими;
- порядок учета налогоплательщиков и налоговых поступлений;
- содержание, основания и порядок предоставления отсрочки и рассрочки налоговых обязательств;
- технологии управления налоговым долгом;
- принципы налогового контроля;
- методы документального и фактического контроля правильности начисления налогов и других обязательных платежей;
- особенности сопровождения крупных налогоплательщиков.
-- Уметь:
- анализировать финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщика, налоговую отчетность, состояние обязательных платежей в бюджет, причины налоговой задолженности плательщиков, типичные нарушения действующего законодательства по вопросам налогообложения;
- контролировать своевременность представления налоговой отчетности до налоговых органов, правильность заполнения налоговых деклараций и расчетов и достоверность представленных в них данных, состояние активов плательщика, находящихся в налоговом залоге;
- осуществлять мониторинг налоговых поступлений, налоговых рисков, налогового долга, причины нарушений налогового законодательства;
- моделировать налоговые платежи предприятия, схемы оптимизации налоговых платежей;
- изучать и оценивать эффективность внутреннего налогового аудита, формы и методы налогового аудита на предприятиях, активы плательщика, подлежащих продаже для погашения налогового долга, причины нарушений налогового законодательства;
- разрабатывать методики проведения проверок, критерии оценки и показатели эффективности налогового контроля.
Таким образом, если Вам нужно в кратчайшие сроки выполнить магистерскую работу или статью из курса «Налоговый менеджмент», а Вы погружены в учебу и времени нет, обращайтесь в компанию ИЦ «KURSOVIKS».
