Нужно отметить, что финансово-экономические расследования как обозначенный способ аналитического обеспечение экономической безопасности внедряется в составе способов экономической политики, контроля, правоохранительных способов удовлетворения экономической безопасности. Понятие «финансово-экономические расследования» широко внедряется и в мировой практике, прежде всего, при противодействии легализации «грязных» денег, финансовых основ терроризма.
Итак, в современное время научное обозначение понятия финансово-экономических исследований, его роли и функции в складе проведения ЭБ, правомерности внедрения этого термина в складе экономической и управленческой наук практически не установлено.
Становлению вопросов, которые касаются понятийного аппарата и значения финансовых расследований, посвятили свои труды А. Г. Горюнов, А. B. Дедков, B. C. Ефимов, C. B. Ефимов, Е. А. Кондратьева, А. Е. Корыстин, М. С. Нестеров, H. A. Пименов, Е. В. Тихонова и др.
Цель предмета Правовое и организационное обеспечение осуществления финансовых расследований - становление структуры теоретических знаний и практических умений в области финансового контроля и финансового мониторинга, нужных для соблюдения законодательства Украины, формирования и совершенствования склада внутреннего контроля организаций, программ ее реализации и исследования преступлений, связанных с кражей преступных доходов и финансированием терроризма.
Задачи предмета:
- овладение национальной структуры финансового контроля, основ ее существования;
- увеличение знаний о принципах становления структуры финансовых исследований Украины, включая обозначение проблем совершенствования работы правоохранительных структур;
- знакомство с правовым рангом, главными положениями работы, информационным и аналитическим инструментарием;
- становление структуры знаний о правовых особенностях, методы и стадии межведомственной взаимосвязи и сотрудничества со складом государственной власти, правоохранительными и надзорными структурами, заведениями, которые совершают операции с денежными средствами и другим имуществом;
- изучение знаний и умений аргументации и распространения позитивного опыта совершения внутреннего контроля, судебно-следственной практики по проблемам финансового расследования;
- овладение подобных схем отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
Обучение курса Правовое и организационное обеспечение осуществления финансовых расследований основывается на знаниях и способностях, усвоенных ранее студентами в ходе овладения общеправовых предметов, в том числе дисциплин «Современные вопросы финансового права», «История финансового права», «Гражданское право», «Уголовное право», «Административное право», «Теория государства и права» и др.
В совокупности с иными курсами программа дисциплины дает возможность становлению таких особенностей:
-- Общекультурные:
- осознание социальной важности своей будущей профессии, явлением нетерпимости к коррупционному и другого противоправного поведения, достойного отношения к праву и закону, владеть обозначенным рангом специализированного правосознания.
-- Профильные:
- умение квалифицированно внедрять нормативные акты в сфере контрольной работы публично-правовых обучений;
- готовность к совершению должностных обязанностей по удовлетворению законности и правопорядка, безопасности особы, общества, государства.
-- Дополнительных:
- умение внедрять свои профильные знания, умения и способности в области правового анализа принципов финансового законодательства.
В итоге овладения содержания курса «Правовое и организационное обеспечение осуществления финансовых расследований» студент должен: иметь знание:
- потребности законодательства к организации структуры внутреннего контроля организаций;
- порядок информационного и другого взаимосвязи между субъектами мировой и национальной структур финансового расследования.
Итак, курс Правовое и организационное обеспечение осуществления финансовых расследований есть обязательным предметом программы «Юрист в области публичных и корпоративных финансов» по специализации «Юриспруденция».
